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发布时间： 2016年06月29日
第三章 基金的募集、交易与登记
知识点九：ETF份额的折算与变更登记
基金合同生效后，ETF应在不超过3个月的时间内建仓。
建仓后，基金管理人选定一个日期做为基金份额折算日，以标的指数的1‰作为份额净值，对原来的基金份额进行折算。
ETF基金份额折算由基金管理人办理，并由登记结算机构进行基金份额的变更登记。
基金折算后，基金总份额以及基金份额持有人持有的基金份额发生调整，但比例不发生变化。基金份额折算对基金持有人的收益无实质影响。
ETF基金份额折算的方法：
折算比例=（计算当日的基金资产净值/基金总份额）/（标的指数的收盘值/1000）
以四舍五入的方法保留小数点后8位。
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