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04月
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银行本票结算的基本规定是： （1）银行本票在指定城市的同城范围内使用。 （2）银行本票的金额起点。不定额银行本票的金额起点为100元，定额银行本票面额为1000元、5000元、10000元、50000元。 （3...
2016-04-27 11:03
下列存款人可以申请开立基本存款帐户： 一、企业法人； 二、企业法人内部单独核算的单位； 三、管理财政预算资金和预算外资金的财政部门； 四、实行财政预算管理的行政机关、事业单位； 五、县级（含）以上军队、武警单位...
2016-04-27 11:03
单位在结算凭证上的签章，应为该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章。 银行办理结算，给单位或个人的收、付款通知和汇兑回单，应加盖该银行的转讫章；银行给单位或个人的托收承付。委托收款的回单和向付款人发出...
2016-04-27 11:02
付款单位收到银行签发的银行本票后，即可持银行本票向其他单位购买货物，办理货款结算。付款单位可将银行本票直接交给收款单位，然后根据收款单位的发票账单等有关凭证编制转账凭证，其会计分录为： 借：材料采购（或商品采购） 贷：其他货币资...
2016-04-27 11:02
汇款人因故对汇出的款项要求退汇，如果汇款是直接汇给收款单位的存款账户入账的，退汇由汇出单位自行联系，银行不予介入。如果汇款不是直接汇往收款单位存款账户入账的，由汇款单位备公函或持本人身份证件连同原信、电汇凭证回单交汇出行申请退汇，由汇出银行...
2016-04-27 11:02
1、信用卡是商业银行向个人和单位发行的，凭以向特约单位购物、消费和向银行存取现金的信用凭证 2、单位卡的申请单位必须在中国境内金额机构开立基本存款账户，并按规定填制申请表 3、单位卡的使用：其账户的资金一律从基本存款账户转存，不...
2016-04-27 11:02
存款利息计算的有关规定 1、存款的计息起点为元，元以下角分不计利息。利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入。除活期储蓄在年度结息时并入本金外，各种储蓄存款不论存期多长，一律不计复息。 2、到期支取：按开户日挂牌公告的整存整取定期储...
2016-04-27 11:01
基金资产估值的概念 基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行重新估算，进而确定基金资产公允价值的过程。 公允价值是指买方和卖方同时认可的价值。 ...
2016-04-27 11:00
基金资产估值的重要性 由于基金份额净利值是开放式基金申购份额、赎回金额计算的基础，直接关系到基金投资者的利益，这就要求基金份额净值的计算必须准确。 基金份额净值必须是公允的。 ...
2016-04-27 11:00
基金资产估值需考虑的因素（4个因素） （一）估值频率 基金一般都按照固定的时间间隔对基金资产进行估值，通常监管法规会规定一个最小的估值频率。对开放式基金来说，估值的时间通常与开放申购、赎回的...
2016-04-27 11:00
基金销售机构的准入条件 1.商业银行申请基金代销业务资格条件（9点） 第一，资本充足率符合国务院银行业监督管理机构的有关规定； 第二，有专门负责基金代销业务的部门； ...
2016-04-27 10:59
基金销售机构职责规范 （4点） 1.签订代销，明确委托关系。 2.基金管理人应制定业务规则并监督实施。 3.建立相关制度。 4.严格账户管理。...
2016-04-27 10:59
基金宣传推介材料规范 （一）基本要求 基金管理公司和基金代销机构应当在基金宣传推介材料中加强对投资人的教育和引导，积极培养投资人的长期投资理念，注重对行业公信力及公司品牌、形象的宣传，并应符...
2016-04-27 10:58
基金销售费用的规范 基金管理人应当在基金合同、招募说明书中载明收取销售费用的项目、条件和方式，在招募说明书中载明费率标准。 行业协会可以在自律规则中规定基金销售费用的最低标准。 ...
2016-04-27 10:58
证劵从业《证券投资基金》知识：证券投资基金销售适用性-会计网校_证券从业
证券投资基金销售适用性 1.三个方面：从审慎调查、基金产品风险评价、投资人风险承受能力调查和评价等方面，对基金销售机构行为进行规范。 2.四个原则：遵循投资人利益优先原则、全面性原则、客观性...
2016-04-27 10:57
证券投资基金销售业务信息管理 应遵循安全性、实用性、系统化的原则。 一、前台业务系统 分为自助式和辅助式两种类型。 功能：提供投资资讯；信...
2016-04-27 10:57
银行存款日记账核对是通过与银行送来的对账单 进行核对完成的，银行存款日记账的核对主要包括两点内容，一是银行存款日记账与 银行存款收、付款凭证互相核对，做到账证相符。二是银行存款日记账与银行存款总 账相互核对，做...
2016-04-27 10:56
（1）单位的财会出纳人员，在收付现金时发现假币，应立即送交附近的银行鉴别。 （2）单位发现可疑币不能断定其真假时，发现单位不得随意加盖假币戳记和没收，应向持币人说明情况，开具临时收据，连同可疑币及时报送中国人民银行当地分支鉴定。经人民...
2016-04-27 10:56
人民币是中华人民共和国的法定货币，爱护使用人民币是每个公民的义务。使用人民币时应注意： （1）收付人民币要平铺整理，请不要乱揉乱折。 （2）不得在人民币上乱涂、乱画、乱写和乱盖印记。 （3）出售油污、污染商品的收款人员，请...
2016-04-27 10:55
单位持卡人在取得信用卡后，可用于支材差旅费和采购零星物品，可在发卡银行在各地约定的饭店、宾馆、商店等特约单位记账付款，也可凭卡在发卡银行各地分支机构提取一定数额的现金。 持卡人持卡在特约单位购物或直接消费时，应向特约单位收款员出示本人...
2016-04-27 10:55
