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张家港会计培训机构_张家港会计培训

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课程介绍
张家港会计培训机构
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财务软件班

招生对象:

具备基础会计与实务会计专业知识,想**财会软件提高会计工作效率的财务人员。


培训内容:

1、电算化与手工账的差异;

2、初始建账、日常处理、月末处理及报表生产全套电算化操作流程;

3、财务处理系统、固定资产、工资管理、报表与分析等模块的使用方法等;

4、财务软件的安装和卸载。


课程优势:

1、完全真实的财务软件,学后即可运用任一财务软件;

2、全真实务单据及业务实现手工与电算化同步操作,体验电算化优势;

3、财务教学经验丰富的名老师手把手指导,保证教学质量,让每一位学员满意。

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库存现金日记账填写样本
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库存现金日记账填写样本

日记账的主要作用是按照时间的先后顺序记录经济业务,以保持会计资料的完整性和连续性。进行日记账的设置工作,首先要确定其种类和数量。日记账在不同的会计核算组织形式下,其具体用途是不同的。如果日记账用作过账媒介(如通用日记账、日记总账核算组织形式),则要求设置一个严密完整的序时账簿体系,包括单位的所有经济业务;如果日记账不用作过账媒介,则不必考虑其体系的完整性,只需设置某些特种日记账即可。通常设置的特种日记账主要包括现金日记账和银行存款日记账,极少数单位还设置销货日记账和购货日记账。

现金日记账是专门记录现金收付业务的特种日记账,它一般由出纳人员负责填写。现金日记账既可用作明细账,也可用于过账媒介。

银行存款日记账是用来记录银行存款收付业务的特种日记账。其设计方法与现金日记账基本相同,但须将账簿名称分别改为“银行存款收入日记账”、“银行存款付出日记账”和“银行存款日记账”,并将前两种账页左上角的科目名称改为“银行存款”。而且一般应相应增加每笔存款收支业务所采用的结算方式一栏,以便分类提供数据和据以进行查对、汇总。一般单位也只设置三栏式的银行存款日记账。

在日记账用作过账媒介时,必须设置普通日记账,用以记录全部转账业务,逐日逐笔进行登记。普通日记账可以采用账户两栏式,也可采用金额双栏式,但后者更为简便易行。

必须说明的是,现金日记账和银行存款日记账必须采用订本式账簿。不得用银行对账单或者其他方法代替日记账。

举例说明:9月20日提取现金100(借:库存现金100,贷:银行存款100);9月25日销售收到现金500(借:库存现金500,贷:主营业务收入500);9月30日结转成本(借:主营业务成本,贷:库存商品)。

现 金 日 记 账

月 日 凭证号   摘要   对方科目    收入   付出   结存

9  20        提取现金 银行存款    100

9  25        收到货款 主营业务收入 500

9月30日结转成本与现金无关,不登记“现金日记账”。

银行存款日记账

月  日 凭证    摘要     对方科目   借方 贷方 方向 余额

9   20       提取现金   库存现金         100 贷

其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。

注意事项:

1、按时间顺序逐笔登账,做到日清月结,经常核对,账钱相符。

2、定期(每月至少一次)与会计核对现金。

3、定期到银行拿对账单,做“银行存款余额调节表”,与银行存款对账。

4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪,避免错账和假票。

5、如果日记账登错了,用红笔在手工账错误的一行划红线,等于取消了这个记录,再把正确的用蓝笔登记在后面。金额不允许涂改。

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