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1.出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证,按时间顺序逐日逐笔进行登记。
2.根据现金收款凭证和银行存款付款凭证(从银行提取现金业务)登记现金收入,根据现金付款凭证登记现金支出。
3. 逐日结出现金余额,与库存现金实存数核对,以检查每日现金收付是否有误。
4. 账页格式有三栏式和多栏式两种。外表形式:订本式。
现金日记账(三栏式)样表:
20X×年 | 凭证 | |||||||
月 | 日 | 种类 | 编号 | 摘要 | 对方科目 | 收入 | 支出 | 结余 |
扩展阅读:
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