北京税收筹划培训内容

近年来中国税制改革不断深化，税收新政迭出，特别今年因疫情影响，国家为了扶持广大中小企业出台的一揽企业减税降负税收优惠政策，更是备受人们关注。由于税务筹划就是合法合理合规地运用包括减免税在内的一切税收优惠政策或税政特定安排减轻税收负担的行为，所以，中小企业在实施税务筹划过程中如何正确理解税收优惠政策以及如何运用这些政策实施纳税筹划降低税收成本，推动企业进一步健康发展，显然非常重要。

1、了解纳税筹划的相关知识和技术手段、平台

2、掌握企业日常经营管理活动以及常见税种的纳税筹划方法

3、了解最新的税收法规政策的重大变化

4、掌握税务风险自我检测的思路与方法

5、掌握不同税种纳税自查的方法与技巧

6、通过案例分析掌握现行中国复杂的税收法规及企业可以享受运用的法规条例

第一讲：税改革背与税收筹划

一、近年来税收政策改革概述

二、如何理解税务筹划

第二讲：增值税纳税筹划

一、纳税人身份的纳税筹划

二、购销业务的纳税筹划

三、经营行为的纳税筹划

四、特殊业务的纳税筹划

第三讲：企业所得税纳税筹划

一、企业纳税主体选择策略

二、所得税优惠政策的运用

三、应纳税所得额的纳税筹划

四、所得税会计政策的纳税筹划

第四讲：个人所得税纳税筹划

一、新个税改革要点概述及综合所得

二、充分利用个人所得税优惠进行纳税筹划

三、不同收入形式转换进行纳税筹划

四、纳税人身份转换进行纳税筹划

第五讲：其他税种的纳税筹划

1. 土地增值税的纳税筹划

2. 房产税的纳税筹划

3. 契税的纳税筹划

4. 印花税的纳税筹划

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纳税人筹划法是进行纳税人身份的合理界定和转化，使纳税人承担的税负尽量降低到最小程度，或直接避免成为某类纳税人。例如税法规定，房产税的征税范围是城市、县城、建制镇和工矿区的房产，而对于房产界定为房屋，即有屋面和围护结构，能够遮风挡雨，可供人们在其中生产、学习、娱乐、居住或者储藏物资的场所。独立于房屋之外的建筑物，如围墙、停车场、室外游泳池、喷泉等，不属于房产，若企业拥有以上建筑物，则不成为房产税的纳税人，就不需要缴纳房产税。企业在进行税收筹划时可将停车场、游泳池等建成露天的，并且把这些建筑物的造价同厂房和办公用房等分开，在会计中单独核算，从而避免成为游泳池等的法定纳税人。