预算培训课程

立下目标，事半功倍。预算习惯创造成功习惯，助企业腾飞。全面预算管理是少有的综合企业关键问题于一个体系中整合的管理方法，是系统性管理工具之一。以数字为引，预先呈现，形成基准，成为高效保障和失控预防的要员。对企业而言，全面预算是不可或缺的管理工具，它**整合优化企业资源，实现交易成本的节约，提高资源利用效率。在管理范围扩大后，全面预算能够**一个牢固机制来增强管理协调。制度运行取代个人命令，规则确定应对不确定的结果，使企业经营从偶然到必然，变成制度托管而非单纯依赖个人。

本课程**丰富的实例，包括世界500强企业和中华杰出公司如华为，展示了一个系统、科学的全面预算管理体系，帮助学员学习如何制定合理的预算，如何有效地实施预算，并充分运用预算控制公司整体运营。

一、 全面预算管理基础——财务基本功/完整财务思维搭建

1、财务思维搭建——投入产出思维及双效思维

1) 如何解读生存●企业的日子●血液(现金为王)

2) 永远不变的经营法则—守住企业的经营的底线/现金流预测●守住企业的生命线应该是一种常态

3) 企业经营永远离不开的六大干系人分析

4) 企业长短版，优劣势布局

1、完整财务思维●**财务数据透视企业经营

1) 财务思维金字塔

2) 财务指标科学架构及指导商业决策的分析

3) 财务分析与经典管理公式

二、全面预算管理概述●以战略目标为导向的全面预算管理

1、全面预算管理的起源及中西方预算制度的对比

2、全面预算管理的宗旨核心●全面预算管理是全面梳理企业经营的有机生态系统

●预算是确保集团战略目标实现的组织手段

●战略锚的缺失是预算高绩效之路的*障碍

●梳理企业经营目标，实现人、财、事集成的有机过程

3、企业战略与全面预算管的互动关系/承接耦合

●战略规划是战略目标的分解

●滚动规划是战略规划的调整

4、全面预算管理的流程与重点内容

5、全面预算管理的领导与组织实施及预算责任体系

●基于企业整体经营框架建立预算制度体系及预算管理框架案例分析

6、全面预算管理成功的要素

●系统的全面管理思想

●与企业发展战略相配合的战略保障体系

●经典的财务思维金字塔及三大杠杆透视企业核心竞争力

●有效的全面预算管理实施保障体系

●合理的全面预算管理考评体系

【案例】华为的全面预算管理循环

三、全面预算管理的落地实施

1、全面预算的具体内容

2、全面预算编制的流程与模式

●【思考】财务部在预算管理中的作用？

3、全面预算编制的依据与方法

●基期预算

●零基预算

●弹性预算

●滚动预算

4、全面预算编制的前提与起点

●以销售为起点

●以现金流量为起点

【思考】为何现金流**重要？

5、全面预算整体设计——【案例】华为的预算落地流程DSTE

【案例1】IPD研发线如何落地实施

【案例2】LTC销售线如何落地实施

四、如何控制和调整全面预算

1、全面预算如何控制

●全面预算监控组织体系

●全面预算监控系统

●预算控制流程及权利分配/过程控制/关键控制

●科学的四级监控

2、全面预算的调整

3、全面预算的预警机制

五、如何分析和考评全面预算

1、如何设定预算考核指标兼顾短期利益及长远战略目标完成

——建立组织效率指标库

【案例】华为预算考核指标设定体系

2、不同产品生命周期的考核重点

3、全面预算如何分析与评估

●坚持开好每个月的经营活动分析会、季度会和半年度总结会

●有效落地执行，解决问题，保障各期与整体经营目标顺利实现

●建立以数据为中心的经营分析框架

4、预算控制的考评与激励

【思考】全面预算管理之阻力及如何克服

5、从上到下必须严格按照绩效合同兑现激励政策

【研讨】预算节约是否要归部门