税务管理课程：2024财税热点难点解析

截止目前为止国内中小企业约为4000万家，贡献了全国50%以上的税收，60%以上的GDP，70%以上的技术创新成果和80%以上的劳动力就业，是国民经济和社会发展的生力军。

但是中小企业由于对税收风险认识及管理重视不足，导致经营举步维艰，然而企业所处的生命周期阶段不同，所面临的风险也不同，如果处理不当，便会缩短企业生命周期，甚至企业会走向消亡，准确的预见企业生命周期过程中存在的各种财税风险并采取有效的防范设施，把问题解决在萌芽阶段，才是防止企业生命肌体早衰的必要前提，那么中小企业面对税会问题有哪些，有哪些涉税风险以及如何解决这些棘手的问题呢？

第 一部分：针对中小企业的税收改革优化政策和最新税收优惠政策梳理（更新到开课前一天）

第二部分：新设立阶段的主要涉税风险及应对

1、企业设立区域和组织架构选择

2、设立的不同股权结构选择

3、股东出资环节的涉税处理与筹划设计

4、筹建期间账务处理

①收到投资款处理及代持股份处理

②期间建账财税处理及注意事项

③筹建期间开办费处理

第三部分：企业经营阶段主要涉税风险和防控

1、企业采购业务中供应商选择决策与筹划设计

①企业采购比价的原理和案例解析

②企业进项税额抵扣的风险控制与税务规划

③被玩坏的“三流一致”

2、企业销售环节的涉税风险规避

3、日常业务中涉税处理要点梳理

①异常凭证、失控（失联）企业、虚开发票的“前世今生”

②无票支出的风险应对及税收筹划

③分摊表、分割单的税前扣除问题及应对

④企业日常费用报销所得税扣除风险检查与应对

⑤自然人代开发票涉税风险及应对

⑥个人股东其他应收款跨年税收风险检查与应对

⑦建安企业人工成本列支风险及筹划思路

第四部分：注销及清算阶段主要涉税风险及防控

1、企业注销环节的财税处理

①“放管服”简易注销下的程序

②企业注销中应注意的问题

③注销前涉税问题

2、企业清算环节的涉税处理要点

①案例解析企业清算的计算

②企业注销清算财务处理及税务处理