汇算清缴所得税账务处理培训

每年的汇算清缴，都是财务工作的一座大山，压的人喘气都费劲，即便是经验丰富的会计，也是怕重填漏填，各种状况频发。

那么各位会计们是否做好了汇算清缴的相关准备？本课程详细剖析相关业务的税会差异，通 过讲解申报表表间结构关系，破译风险预警，降低企业税收风险，助您**安全度过汇缴期。

第 一 章   重要税收策深度解读与剖析

一、增值税篇

1、小规模纳税人免征增值税政策及实务操作注意事项

2、进项税额加计抵减政策与实务操作注意事项

3、增量留抵税额退税制度的背景及实务操作注意事项

4、以后不用再勾选认证进项票？

二、个人所得税篇

1、六项专项附加扣除真的填对了嘛？

2、个税汇算清缴到底是什么？

3、个税汇算清缴的申报流程？

三、企业所得税篇

1、研发费用加计扣除扩大范围至所有企业？

2、小型微利企业普惠性所得税减免政策与实务操作？

3、企业扶贫捐赠所得税税前扣除政策与实务操作？

4、扩大固定资产加速折旧优惠政策适用范围与实务操作？

5、保险企业手续费及佣金支出税前扣除政策与实务操作?

第二章   企业所得税填报风险及热点难点解析

一、收入篇

1、视同销售业务收入确认需要注意哪些事项，如何正确填报？

2、租金收入增值税和企业所得税处理的异同点分析

3、买赠、折扣折让、以旧换新、分期收款等特殊收入确认的税会差异

4、取得政府补助计入哪个会计科目？是否所有政府补助都按不征税收入处理？

5、应付未付款是否必须纳税调增申报缴纳企业所得税

二、成本费用篇

1、2019年度汇算清缴应当注意的扣除凭证问题

2、资产损失是否需要判决书和裁定书才能税前扣除

3、什么是“合理工资薪金”，需要掌握哪些原则？

4、计算广宣费扣除限额时，不能忽视的视同销售收入

第三章   企业所得税汇算清缴税收优惠大放送

一、免税、减计收入及加计扣除

1、残疾人加计扣除需要满足的条件？

二、减免所得税优惠

1、利用哪些方法完成向小型微利企业的转变？

2、如何利用政策优惠合理节税？

三、税额抵免优惠

1、购买环境专用保护设备，取得发票不同，抵扣金额也不同

2、税额抵免优惠明细填报注意事项

四、留存备查资料整理规范与后续风险应对

1、所得税税收贡献率是否异常

2、营业利润率是否异常

3、营业成本率是否异常

4、期间费用率是否异常